胡雯洁

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202310月22日

证监会出手!刚刚,又一家券商被立案

发布日期:2023-10-22 23:18    点击次数:106

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  来源:中国基金报

  2023年以来遭遇立案的上市券商,再添一员。

  4月17日晚间,广发证券公告称,因在美尚生态(现*ST美尚(维权))2018年非公开发行的保荐业务中未勤勉尽责,证监会决定对其公司立案。

  注册制全面落地之年,监管对券商投行业务的追查也在持续深入。今年以来,已有东北证券、东兴证券等上市券商公告宣布遭证监会立案,事由涉及在上市公司首发、再融资项目中未勤勉尽责,相关上市公司均被监管查出涉及重大财务造假、欺诈发行等情况。

  来看详情——

  美尚生态项目未勤勉尽责

  广发证券遭立案

  据广发证券公告称,其于2023年4月17日收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》(证监立案字0382023005号)。因在美尚生态景观股份有限公司2018年非公开发行股票的保荐业务中未勤勉尽责,涉嫌违法,根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规,证监会决定对广发证券立案。

  广发证券表示,其将积极配合证监会的调查工作,并严格按照监管要求履行信息披露义务,目前公司的经营情况正常。敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。

  Wind信息显示,广发证券为美尚生态的2015年首发时的保荐券商,并后续在美尚生态的定向增发中担任主承销商。

  值得关注的是,在美尚生态最近一期非公开发行中,广发证券与东兴证券一同担任主承销商。3月31日晚间,东兴证券因在泽达易盛项目中未勤勉尽责,已被证监会先行立案调查。

  截至4月17日收盘,广发证券股价为16.97元/股,当日涨幅3.54%,总市值1185亿元。

  虚增净利润4.57亿

  实控人拟遭终身禁入

  与中介机构遭立案相比,美尚生态的立案调查来得更早一些。2021年12月,美尚生态及控股股东王迎燕因涉嫌信息披露违法违规,被证监会立案调查。如今,美尚生态涉嫌财务造假的情况已露端倪。

  就在一周前,4月11日凌晨,美尚生态公布被证监会下发行政处罚及市场禁入事先告知书的消息。按照当前的监管处理结果,美尚生态拟被罚款千万。

  具体来看美尚生态涉嫌财务造假的情况——

  经证监会查明,美尚生态通过提前确认应收账款收回虚增净利润、虚记银行利息收入、不按审定金额调整项目收入、虚增子公司收入实现财务虚增,2012年至2020年上半年合计虚增净利润4.57亿元,年度虚增净利润占比当期净利润最高达到60.52%(2015年)。

  此外,美尚生态实控人还长期存在非经营性占用大额资金的问题,且美尚生态关联交易未按规定披露、重大诉讼未按规定披露。在资金占用问题暴露后,美尚生态曾在2021年6月公告称收到控股股东归还资金3亿元,但实际上,次日资金即被原路转回,占用资金并未实际归还。

  更为严重的是,证监会认定,美尚生态非公开发行股票行为构成欺诈发行。2019年3月,美尚生态非公开发行股票上市,募集资金总额9.3亿元。根据美尚生态在非公开发行期间存在实控人非经营性资金占用、财报存在虚假记载等情形,美尚生态不符合发行条件,系以欺骗手段骗取发行核准。

  对于上述信披违规、欺诈发行等违法行为,证监会拟对美尚生态责令改正、给予警告,并处以1330万元罚款。时任董事长、总经理、实际控制人王迎燕拟被处以1510万元罚款,并采取终身证券市场禁入措施。其余相关责任人被处5-70万元不等罚款,3名责任人被处3年证券市场禁入。

  据美尚生态4月17日晚间公告显示,截至公告披露日,控股股东已归还上市公司占用资金共计本金68,472.96万元,剩余未归还的本金余额为30,619.83万元。美尚生态已向深交所提交撤销退市风险警示的申请,目前正处于补充材料期间。如申请撤销退市风险警示未被深交所审核同意,则公司股票交易将被实施终止上市。

  上市券商接连被立案

  注册制全面落地之际,监管对券商投行业务的追查也在持续进行。今年以来,遭遇立案调查的上市券商数量持续增加。

  2月6日晚间,东北证券发布公告称,因在执行豫金刚石(现金刚退)2016年非公开发行股票项目中,涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责,所出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,证监会决定对公司立案调查。

  豫金刚石于2022年6月从创业板退市,其财务造假行为被列入2022年证监稽查20起典型违法案例。证监会指出,2016至2019年,豫金刚石实际控制人策划、指使公司通过虚构销售交易及股权转让交易等方式累计虚增利润1.5亿元,通过虚构采购业务等方式虚增资产18.56亿元。

  紧随其后,新三板挂牌券商东海证券也遭监管立案调查。2月7日晚间,东海证券公告称,因在金洲慈航(现*ST金洲)2015年重大资产重组中开展独立财务顾问业务涉嫌未勤勉尽责,证监会决定对其公司立案。

  3月31日晚间,东兴证券公告称,因在执行泽达易盛(现*ST泽达(维权))IPO(首发)并在科创板上市项目中,涉嫌保荐承销及持续督导等业务未勤勉尽责,被证监会立案调查。在此之前,东兴证券两名保荐代表人曾于2022年8月被上交所予以监管警示。

  2022年11月,泽达易盛被证监会下发行政处罚及市场禁入事先告知书。因涉嫌欺诈发行、信披违法等问题,泽达易盛拟被罚款8600万元。时任董事长、总经理林应拟被给予警告,并处以3800万元罚款,并采取终身证券市场禁入措施。如根据正式行政处罚决定书,泽达易盛或将触及重大违法强制退市情形,其股票将被终止上市。

  从“受理即担责”到“申报即担责”,全面注册制的到来,对中介机构的“看门人”责任提出了更高要求。

  证监会指出,中介机构应当严格按照法律法规和执业规则的要求审慎执业,认真履行核查验证、专业把关职责,为上市公司提供高质量服务。监管部门坚持“一案多查”,压实中介机构“看门人”职责。证券公司向监管部门报送的信息、资料,必须真实、准确、完整,弄虚作假将受到法律惩处。

  另外,证监会在上月关于首发企业现场检查有关情况的通报中表示,严格落实“申报即担责”的监管要求,压严压实发行人的信息披露第一责任及中介机构的“看门人”责任,加大对违法违规行为的处罚力度,引导各方切实提高信息披露质量,提升投资者权益保护水平。

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责任编辑:杨红卜



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